книга Курсовая.Ру
поиск
карта
почта
Главная На заказ Готовые работы Способы оплаты Партнерство Контакты F.A.Q. Поиск
«Анализ и аудит расчетов с персоналом по заработной плате» ( Дипломная работа, 102 стр. )
«Анализ финансового состояния транспортно-экспедиционного предприятия для целей кредитования» ( Дипломная работа, 89 стр. )
«Аудит налоговых обязательств в организациях (на примере НДС)» ( Дипломная работа, 145 стр. )
«Аудит учета материально-производственных запасов» (по материалам ООО «Плутос») ( Отчет по практике, 78 стр. )
«Аудит финансовых вложений в системе российских и международных стандартов бухгалтерского учета и отчетности» ( Дипломная работа, 140 стр. )
«Бухгалтерский и налоговый учет основных средств» ( Дипломная работа, 112 стр. )
«Бухгалтерский баланс и его роль в анализе финансового состояния организации» (на примере ООО «Термокерамика») ( Дипломная работа, 96 стр. )
«Бухгалтерский баланс и его роль в анализе финансового состояния предприятия ООО «Торнадо» ( Дипломная работа, 102 стр. )
«Бухгалтерский баланс и его роль в анализе финансового состояния предприятия» ( Дипломная работа, 85 стр. )
«БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ (НА ПРИМЕРЕ ОАО «РЕСУРС») ( Дипломная работа, 95 стр. )
«Бухгалтерский учет и анализ движения основных средств организации» ( Дипломная работа, 85 стр. )
«Бухгалтерский учет и анализ финансовых результатов деятельности организации» ( Дипломная работа, 80 стр. )
«БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ И АУДИТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ В ОРГАНИЗАЦИИ» (на примере ООО «РИДАЛИТ») ( Дипломная работа, 92 стр. )
«БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО РАСЧЕТНОМУ СЧЕТУ (НА ПРИМЕРЕ ООО «ИНТЕРАГРОСИСТЕМЫ») ( Курсовая работа, 43 стр. )
«БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПЕРСОНАЛОМ (НА ПРИМЕРЕ ООО «ИНТЕРАГРОСИСТЕМЫ») ( Курсовая работа, 55 стр. )
«БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПЕРСОНАЛОМ (НА ПРИМЕРЕ ООО «ИНТЕРАГРОСИСТЕМЫ») ( Курсовая работа, 62 стр. )
«БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПЕРСОНАЛОМ (НА ПРИМЕРЕ ООО «ИНТЕРАГРОСИСТЕМЫ») ( Курсовая работа, 82 стр. )
«БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОСТАВЩИКАМИ И ПОДРЯДЧИКАМИ (НА ПРИМЕРЕ ООО «ЮГНЕФТЕПРОДУКТ 2000») ( Курсовая работа, 55 стр. )
«ГОДОВАЯ БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ОРГАНИЗАЦИИ: ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И АНАЛИЗ ЕЕ ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ» ( Дипломная работа, 127 стр. )
«ГОДОВАЯ БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ» ( Дипломная работа, 103 стр. )
«Методы аудиторской проверки калькуляции себестоимости продукции на примере строительной организации» ( Дипломная работа, 63 стр. )
«Организация бухгалтерского учета при применении упрощенной системы налогообложения» ( Дипломная работа, 65 стр. )
«Организация бухгалтерской службы в организации» ( Дипломная работа, 90 стр. )
«Особенности бухгалтерского учета в кондоминимуме» ( Дипломная работа, 85 стр. )
«Особенности бухгалтерского учета на предприятиях бытового обслуживания» ( Дипломная работа, 104 стр. )

Содержание

Введение 3

Задание №1 5

Задание №2 8

Задание № 3 17

Заключение 25

Список использованной литературы 27

Задание №1

Финансовая компания "Опцион" представила в банк документы, необходимые для открытия расчетного счета в валюте Российской Федерации. Документы оформлены верно.10 апреля текущего года. заключен договор банковского счета №326. Выписки по расчетному счету выдаются ежедневно по доверенности.

Требуется:

1. Присвоить номер лицевому счету компании "Опцион", находящейся в федеральной собственности и занимающейся финансовой деятельностью. На данном балансовом счете зарегистрировано 73 лицевых счета, защитный ключ 6.

2. Зарегистрировать счет компании "Опцион" в книге регистрации открытых лицевых счетов.

Задание№2

16 апреля акционерным коммерческим банком "Стандарт" (г.Иваново) совершены следующие операции:

Наименование операции

Банком Стандартом за пользованием кредитом другому коммерческому банку Трансавиа уплачены проценты

АО Фаворит полностью погашена задолженность по кредиту и уплачены проценты. Восстановлена сумма со счета резерва на возможные потери по кредиту, образованного ранее в размере 1%

По заявлению ОАО Топаз выставлен покрытый аккредитив для расчетов с иногородним поставщиком

На основании заявления ОАО Фаворит выдана денежная чековая книжка. По объявлению на взнос наличными № 55 внесена плата

ОАО Интервал на 30 дней выдан кредит, Оформлено в залог имущество

АО Интервал акцептовано иногороднее платежное поручение

Банком по окончанию срока депозита ОАО Марс доначислены %, зачислены на расчетный счет АО

Открыт счет П.П. Афанасьеву. Приняты наличные сроком на 30 дней . Выдана сберегательная книжка

В связи с закрытием счета начислены проценты по вкладу В.В. Пашкова. Сумма вклада и % выплачена наличными.

Банком перечислены средства ранее недовнесенные в фонд обязательных резервов по счетам в валюте РФ

ЗАО Кентавр имеющее расчетный счет в установленный срок перечислило ежемесячные проценты за предоставленный кредит

А.П.Ильин погасил наличными просроченную задолженность по кредиту и уплатил просроченные проценты. Восстановлена сумма резерва на возможные потери по просроченным кредитам, созданного ранее в размере 50%

Банку Север погашена просроченная задолженность по полученному межбанковскому кредиту

По истечению пяти лет списана из-за невозможности взыскания сумма непогашенного долга по кредиту ОАО Регата

Банком Стандарт на основании договора с Банком России получен кредит со сроком погашения 25 апреля ( под залог ценные бумаги)

Зачислена после пересчета проинкассированная накануне выручка ЗАО Фаворит

Оплачены расчетные чеки предоставленные ОАО Марс в адрес ОАО Топаз

Бухгалтерские проводки АКБ Стандарт за 16 апреля 2004

№ операции Балансовые счета Сумма Внебалансовые счета Сумма

Дебет Кредит Дебет Кредит

1 47427 20202 1500

2 47427

47427 45204

47501 12000

800

3 30102 40702 4000

4 20202 47427 10

5 45203

40702

52000 91307 999999 60000

6 20202 47426 65000

3100

Задание № 3

Коммерческий банк Уралсиб заключил договор на факторинговое обслуживание со своим клиентом - акционерным обществом "Коррида", негосударственной финансовой организацией. Согласно договору предварительная оплата счетов -фактур установлена в размере 80 % от суммы счета, оставшаяся часть выплачивается после полной оплаты счета-фактуры. Плата за кредитные ресурсы - 25% годовых. Комиссионное вознаграждение равна 1,2% от суммы счета 9в том числе НДС) и уплачивается полностью в день предварительной оплаты.

2 апреля 2003 года банком оплачены представленных счета-фактуры: № 53 на сумму 100000 и № 199 на сумму 200000 р. , счет плательщика в иногородном банке.

16 апреля плательщик оплатил счет-факутру № 53 .

23 апреля частично. В сумме 170000 руб., оплачен счет-фактура №199. Остальные 30000 руб., по счету-фактуре № 199 поступили 30 апреля.

Требуется составить бухгалтерские проводки по балансовым и внебалансовым счетам за апрель, отражающие все операции банка "Урал" в рамках факторингового договора с ОАО "Коррида" предварительную оплату счетов - фактур и поступление денежных средств, получение дохода, создание резерва на возможные потери.

Список использованной литературы

1.Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ, -М.:ЦБ РФ ,2002

2.О внесении изменений и дополнений в "Правила бухгалтерского учета : указания №62-у от 11.12.97", -М. : ЦБ РФ, 2002

3. Горин С,А, Учет в банке на основе нового плана счетов.- М.: Приор,2003 г.-320 c.

4.Федеральный закон " О банках и банковской деятельности" №17 ФЗ, от 17.02.1996 с последующими изменениями и дополнениями

5.Л.В.Усатова, Бухгалтерский учет в коммерческих банках - М.2004 -375с.

Примечаний нет.

2000-2018 © Copyright «Курсовая.Ру»